有效年利率=实际支付的用资费用/实际可动用的借款额

①存在补偿性余额（借款本金中有一部分资金无法动用，视同保证金）

有效年利率=(借款额×报价利率×借款期限） /（借款额×（1-补偿性余额比例）

②收款法付息（到期一次还本付息）

有效年利率=（借款额×报价利率×借款期限）/借款额

③贴现法付息（预扣利息）

有效年利率=（借款额×报价利率×借款期限）/（借款额-借款额×报价利率×借款期限）

④加息法付息（分期等额还本付息）

有效年利率=(借款额×报价利率×借款期限)/（借款额/2）

≈2倍报价利率