短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和全部稳定性流动资产，则由长期资金来源支持；

长期资产+稳定性流动资产<股东权益+长期债务+经营性流动负债；

波动性流动资产>短期金融负债

在营业低谷时，易变现率大于1；资本成本高，风险收益均低；

在营业高峰时，易变现率均小于1，数值越小风险越大。